Les émissions financées font référence aux gaz à effet de serre produits par les activités d'investissement d'une organisation. Ces émissions constituent un aspect important de l'empreinte carbone d'une organisation, souvent négligé dans la comptabilité traditionnelle des gaz à effet de serre. Comprendre et gérer les émissions financées est un élément essentiel de des stratégies complètes de gestion du carbone et de durabilité pour toute institution financière.
Les émissions financées peuvent être difficiles à mesurer et à gérer en raison de leur nature indirecte. Ils ne sont pas produits directement par les opérations d'une organisation mais sont le résultat de ses activités financières. Malgré ces défis, le suivi et la réduction des émissions financées sont essentiels pour les organisations qui souhaitent atteindre des émissions nettes nulles et contribuer aux efforts mondiaux d'atténuation du changement climatique.
Comprendre les émissions financées
Les émissions financées sont un type d'émissions de Scope 3, qui sont des émissions indirectes qui se produisent dans la chaîne de valeur d'une organisation. Les émissions financées constituent l'un des trois volets du norme mondiale de comptabilisation et de déclaration des GES pour le secteur financier. Alors que Champ d'application 1 et Émissions de scope 2 proviennent de sources qu'une organisation possède ou contrôle, les émissions de Scope 3, y compris les émissions financées, proviennent de sources que l'organisation ne possède pas ou ne contrôle pas directement.
Les émissions financées sont uniques parmi les émissions du Scope 3 car elles résultent des activités financières d'une organisation plutôt que de ses activités opérationnelles. Cela inclut les émissions provenant des investissements dans des projets de combustibles fossiles, les émissions provenant des prêts aux entreprises des secteurs à fortes émissions et les émissions des polices d'assurance souscrites pour les activités à fortes émissions.
7 types d'émissions financées
Il existe plusieurs types d'émissions financées, selon la nature de l'activité financière. Voici les 7 types d'émissions financées :
Actions cotées et obligations de sociétés
Comprend tous les types d'obligations de sociétés à des fins générales de l'entreprise et toutes les actions cotées, telles que les actions ordinaires et les actions privilégiées.
Prêts commerciaux et actions non cotées
Cela englobe tous les prêts aux entreprises et les investissements en actions dans des entreprises privées, y compris tous les prêts et lignes de crédit destinés à des fins générales de l'entreprise à des entreprises, à des organisations à but non lucratif et à d'autres structures organisationnelles non négociées sur un marché.
Financement de projets
Définis comme des prêts ou des actions en faveur de projets à des fins spécifiques dont l'utilisation des recettes est connue, comme la construction et l'exploitation de divers types de projets.
Immobilier commercial
Cette classe comprend les prêts au bilan pour l'achat et le refinancement de biens immobiliers commerciaux et les investissements dans des biens commerciaux utilisés pour des activités génératrices de revenus.
Prêts hypothécaires
Concerne les prêts inscrits au bilan pour l'achat et le refinancement de propriétés résidentielles, y compris les maisons individuelles et les petits logements multifamiliaux.
Prêts pour véhicules automobiles
Il s'agit de prêts et de lignes de crédit inscrits au bilan utilisés pour financer un ou plusieurs véhicules automobiles, les institutions financières définissant les types de véhicules à inclure dans leur inventaire des émissions financées.
Dette souveraine
Comprend les obligations souveraines et les prêts de toutes les échéances émis en devises nationales ou étrangères, entraînant le transfert de fonds vers le pays emprunteur.
Mesurer les émissions financées avec le PCAF
La mesure des émissions financées peut être complexe en raison de la nature indirecte de ces émissions. Cependant, plusieurs approches peuvent être utilisées pour estimer les émissions financées, notamment en utilisant des facteurs d'émission, des indicateurs financiers, des outils tels que celui d'Arbor Calculateur de carbone et l'empreinte carbone du portefeuille.
Qu'est-ce que le Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) ?
Le Partenariat pour la comptabilité financière du carbone (PCAF) est un partenariat mondial d'institutions financières qui travaillent ensemble pour développer et mettre en œuvre une approche harmonisée pour évaluer et divulguer les émissions de gaz à effet de serre (GES) associées à leurs prêts et investissements. Cette initiative permet aux institutions financières de comprendre et de rendre compte de manière transparente de l'impact carbone de leurs activités financières, ce qui est essentiel pour gérer les risques climatiques et s'aligner sur des objectifs de développement durable plus larges. Le PCAF fournit une méthodologie standardisée pour la comptabilité du carbone, permettant aux institutions de mesurer, gérer et réduire leur empreinte carbone dans le secteur financier.
Système de notation PCAF
Le Système de notation PCAF propose une méthode sophistiquée pour évaluer l'impact carbone des institutions financières, en évaluant la qualité des données utilisées pour calculer les émissions de gaz à effet de serre liées aux activités financières. Ce système va du score 1, qui indique une fiabilité élevée, au score 5, qui indique un niveau de certitude inférieur.
Score 1 : niveau de certitude élevé
Ce score représente les données les plus fiables, impliquant généralement des facteurs d'émission spécifiques au fournisseur. Un exemple de scénario de score 1 pourrait être une institution financière utilisant des facteurs d'émission précis fournis directement par un fournisseur, garantissant ainsi des données d'émissions très précises pour ses calculs. Ce niveau de détail est essentiel pour évaluer avec précision l'empreinte carbone de certains investissements ou prêts.
Score 5 - Faible certitude
À l'autre extrémité du spectre, le score 5 est attribué aux données considérées comme moins certaines. Les calculs basés sur les dépenses, dans lesquels les émissions sont estimées sur la base du montant d'argent dépensé dans une catégorie particulière ou auprès d'un fournisseur spécifique, en sont un exemple. Bien que cette méthode fournisse une approximation, elle n'a pas la spécificité et la fiabilité des données spécifiques aux fournisseurs et est donc marquée par une incertitude plus élevée.
Méthodologie du PCAF
Le méthodologie du PCAF implique une approche globale et rigoureuse de la comptabilisation des émissions de carbone liées aux activités financières. Cette méthodologie est conçue pour garantir l'exactitude et la cohérence, en intégrant les normes et pratiques mondiales en matière de comptabilité du carbone. Il facilite la mesure des émissions financées directement et indirectement, fournissant aux institutions financières un cadre solide pour évaluer leur impact carbone et identifier les domaines à améliorer.
Catégories PCAF
Le Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) répartit les émissions financées en trois catégories distinctes afin de mieux comprendre et gérer l'empreinte carbone des activités financières. Ces catégories sont essentielles pour identifier les contributions spécifiques à l'empreinte carbone globale et formuler des stratégies efficaces de réduction des émissions et d'investissement durable.
Partie A - Émissions financées
Cette catégorie englobe les émissions attribuées aux prêts et aux investissements d'une institution financière. Il inclut les gaz à effet de serre émis par les activités ou les projets financés par l'institution. Cette catégorisation détaillée permet aux entités financières d'évaluer et de prendre en compte l'impact environnemental direct de leurs décisions de financement.
Partie B - Émissions facilitées
Les émissions facilitées font référence aux émissions qu'une institution financière influence indirectement par le biais de ses activités de financement. Cela inclut le conseil ou la facilitation de transactions telles que les fusions, les acquisitions et la levée de capitaux, qui contribuent indirectement aux émissions de gaz à effet de serre. Comprendre les émissions facilitées aide les institutions à évaluer leur impact indirect plus large sur l'environnement.
Partie C - Émissions liées à l'assurance
Ces émissions sont liées aux activités d'assurance et de réassurance des institutions financières. Ils tiennent compte des gaz à effet de serre associés aux projets, aux propriétés et aux activités assurés ou réassurés par l'institution. Cette catégorie met en lumière les implications environnementales du secteur de l'assurance et la nécessité d'intégrer la durabilité dans les pratiques d'assurance.
Gestion des émissions financées
La gestion des émissions financées implique l'identification et la réduction des émissions associées aux activités financières d'une organisation. Cela peut être réalisé grâce à diverses stratégies, notamment le désinvestissement des industries à fortes émissions, l'investissement dans des alternatives à faible émission de carbone et l'engagement auprès des entreprises bénéficiaires pour les encourager à réduire leurs émissions.
Le désinvestissement implique le retrait d'investissements dans des industries ou des projets à fortes émissions. Il peut s'agir d'un outil puissant pour réduire les émissions financées, mais il peut également être controversé en raison des impacts économiques potentiels. L'investissement dans des alternatives à faibles émissions de carbone implique de réorienter les ressources financières vers des industries ou des projets qui produisent moins d'émissions. Cela peut contribuer à réduire les émissions financées tout en soutenant la transition vers une économie sobre en carbone.
Stratégies d'engagement
L'engagement avec les entreprises bénéficiaires est une autre stratégie clé pour gérer les émissions financées. Cela implique d'utiliser l'influence d'une organisation en tant qu'investisseur pour encourager les entreprises à réduire leurs émissions. L'engagement peut prendre de nombreuses formes, qu'il s'agisse de résolutions formelles entre actionnaires ou de discussions informelles avec la direction de l'entreprise.
L'engagement peut être un outil puissant pour réduire les émissions financées, mais il nécessite une approche proactive et stratégique. Il s'agit non seulement d'encourager les entreprises à réduire leurs émissions, mais également de suivre leurs progrès et de les tenir responsables de leurs engagements.
Politique et réglementation
La gestion des émissions financées est de plus en plus façonnée par les politiques et les réglementations. De nombreuses juridictions obligent les institutions financières à divulguer leurs émissions financées et à prendre des mesures pour les réduire. Ces exigences s'inscrivent souvent dans le cadre d'efforts plus larges visant à aligner le secteur financier sur les objectifs de l'Accord de Paris sur le changement climatique.
Ces politiques et réglementations peuvent fortement inciter les organisations à gérer leurs émissions financées. Cependant, ils présentent également des défis, notamment en termes de complexité de la mesure et de la déclaration des émissions financées. Les organisations doivent se tenir au courant de ces évolutions et s'assurer qu'elles disposent des capacités nécessaires pour se conformer à ces exigences.
B15 : Ligne directrice canadienne en matière de développement durable
Ligne directrice B-15, publié par le Bureau du surintendant des institutions financières (BSIF) du Canada, établit un cadre complet pour la gestion des risques liés au climat au sein des institutions financières sous réglementation fédérale (IFF). Cette directive souligne l'importance d'une approche proactive et basée sur les risques pour la gestion des risques climatiques. Prévu pour entrer en vigueur à la fin de l'exercice 2024 pour les grandes banques et les groupes d'assurance et 2025 pour les autres IFF, le B15 exige que les institutions intègrent les considérations liées au risque climatique dans leurs processus de gouvernance, de gestion des risques et de planification stratégique. La mise en œuvre de la directive marque une étape importante vers l'alignement du secteur financier sur les objectifs climatiques internationaux et le renforcement de la résilience des institutions financières face aux risques liés au climat
Implications pour la gestion du carbone
Les émissions financées ont des implications importantes pour la gestion du carbone. Ils représentent une part importante de l'empreinte carbone d'une organisation, et leur gestion est cruciale pour atteindre la neutralité carbone. En outre, les émissions financées sont de plus en plus reconnues comme un aspect clé de la responsabilité et de la durabilité des entreprises.
La gestion des émissions financées nécessite une approche globale qui intègre les considérations financières et environnementales. Cela implique non seulement de réduire les émissions liées aux activités financières, mais également de mobiliser des ressources financières pour soutenir la transition vers une économie sobre en carbone. Cela peut impliquer une gamme de stratégies, allant du désinvestissement et des investissements sobres en carbone à l'engagement et au plaidoyer.
Rôle des institutions financières
Les institutions financières jouent un rôle crucial dans la gestion des émissions financées. En tant que fournisseurs de capitaux, ils ont le pouvoir d'influencer les émissions des entreprises et des projets qu'ils financent. En gérant leurs émissions financées, les institutions financières peuvent apporter une contribution significative à l'atténuation du changement climatique.
Cependant, la gestion des émissions financées présente également des défis pour les institutions financières. Cela les oblige à trouver un équilibre entre leurs objectifs financiers et leurs responsabilités environnementales. Cela les oblige également à naviguer dans un paysage complexe et évolutif de politiques et de réglementations.
Rôle des organisations non financières
Si les institutions financières sont à l'avant-garde de la gestion des émissions financées, les organisations non financières ont également un rôle à jouer. Cela inclut les entreprises qui reçoivent des financements, ainsi que les investisseurs institutionnels tels que les fonds de pension et les fonds de dotation.
Les entreprises peuvent réduire leurs émissions financées en améliorant leurs performances environnementales, réduisant ainsi les émissions associées à leurs activités financières. Les investisseurs institutionnels peuvent gérer leurs émissions financées en tenant compte des facteurs environnementaux dans leurs décisions d'investissement et en collaborant avec les entreprises de leurs portefeuilles.
Résumé
Les émissions financées constituent un élément essentiel de l'empreinte carbone d'une organisation et un aspect clé de la gestion du carbone. En comprenant et en gérant ces émissions, les organisations peuvent contribuer aux efforts mondiaux d'atténuation du changement climatique et s'aligner sur les objectifs de l'Accord de Paris.
Si la gestion des émissions financées présente des défis, elle présente également des opportunités. Il offre aux organisations l'occasion de démontrer leur engagement en faveur du développement durable, de s'engager avec leurs parties prenantes de manière significative et de contribuer à la transition vers une économie à faibles émissions de carbone.
Alors que vous faites face à la complexité des émissions financées et que vous vous efforcez de mettre en place une stratégie de gestion du carbone robuste, Arbor est votre allié. Notre plateforme permet aux dirigeants et aux chefs de projet tels que vous de relever les défis environnementaux avec précision et facilité. Grâce à la plateforme de gestion du carbone d'Arbor, vous pouvez facilement calculer, rapporter et obtenir des informations sur les émissions de votre entreprise, afin de garantir la conformité et de prendre les devants en matière de développement durable. Ne laissez pas la pression des parties prenantes, les contraintes de temps ou le manque de fiabilité des données entraver vos progrès. Saisissez l'opportunité de transformer l'empreinte carbone de votre organisation en avantage concurrentiel.
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FAQ sur les émissions financées
Qu'est-ce que la Net Zero Asset Managers Initiative, quels sont ses objectifs et les détails de ses membres ?
L'initiative Net Zero Asset Managers est un effort collectif impliquant des gestionnaires d'actifs qui visent à atteindre la neutralité carbone d'ici 2050 ou plus tôt. Cette initiative regroupe 273 gestionnaires d'actifs participants qui supervisent ensemble plus de 61,3 billions de dollars américains d'actifs. Chaque membre s'est engagé à établir des objectifs qui s'inscrivent dans la voie de la neutralité carbone. En outre, ils s'engagent à s'engager activement dans la gestion et à utiliser les interactions entre les entreprises pour promouvoir le progrès auprès de leurs parties prenantes. L'initiative est également liée au PAII, partageant quatre partenaires de réseau fondamentaux avec cette entité.
Qu'est-ce que le cadre d'investissement net zéro de l'Initiative d'investissement aligné sur Paris et comment aide-t-il les institutions financières ?
Le cadre d'investissement net zéro, développé par la Paris Aligned Investment Initiative (PAII), est un outil stratégique conçu pour aider les institutions financières du monde entier à définir et à atteindre leurs objectifs de zéro émission nette. Cette initiative, composée d'une coalition de quatre réseaux d'investisseurs, fournit des directives et des méthodologies complètes qui aident ces institutions à gérer efficacement leurs émissions financées. Le cadre constitue une extension mondiale de ces principes, dans le but de rationaliser et d'unifier l'approche visant à atteindre les objectifs de zéro émission nette dans le secteur financier.
Quel est le rôle de la TCFD et de l'ISSB dans la promotion de l'information sur la durabilité sur les marchés financiers ?
La Taskforce for Climate-related Financial Disclosures (TCFD) joue un rôle central dans la promotion de la durabilité en fournissant un cadre analytique conçu pour permettre aux entreprises de signaler de manière transparente leurs risques et opportunités liés au climat. Ce reporting standardisé aide les investisseurs et les prêteurs à évaluer les performances des entreprises en matière de durabilité, garantissant ainsi une base d'évaluation cohérente et comparable à tous les niveaux.
De même, l'International Sustainability Standards Board (ISSB) contribue de manière significative à l'avancement de l'information sur le développement durable sur les marchés financiers. Créé sous l'égide de l'IFRS Foundation, l'ISSB n'est pas simplement un autre fournisseur de directives volontaires. Elle s'efforce plutôt d'établir une norme mondiale pour les rapports sur le développement durable qui pourrait éventuellement être mandatée par les gouvernements. Cette ambition permet à l'ISSB de définir la référence en matière d'attentes des investisseurs en matière de publication d'informations sur le développement durable par les entreprises, établissant ainsi une norme uniforme qui améliore la transparence et la responsabilité sur les marchés financiers mondiaux.
Quels articles précédents relatifs à la comptabilité des gaz à effet de serre et à l'investissement durable sont-ils mentionnés dans le passage ?
Le passage répertorie plusieurs articles précédents qui abordent des aspects de la comptabilité des gaz à effet de serre et de l'investissement durable. Ces articles sont notamment les suivants :
1. Un article détaillant l'importance du Protocole sur les gaz à effet de serre pour les investisseurs, publié le 30 août 2023, qui met l'accent sur l'importance de ce cadre dans les décisions d'investissement.
2. Une discussion sur les principaux cadres de comptabilité du carbone applicables aux investisseurs et des conseils pour leur mise en œuvre, à partir du 18 août 2023.
3. Un article du 18 septembre 2023 qui passe du thème de la mesure des émissions à leur gestion, destiné spécifiquement aux investisseurs sur les marchés privés.
4. Une explication de l'International Sustainability Standards Board (ISSB), fournissant un aperçu de la manière dont des informations améliorées peuvent conduire à de meilleurs résultats d'investissement, datée du 29 juin 2023.
5. Un article du 25 février 2021 clarifiant divers termes tels que la neutralité carbone et la neutralité carbone dans le contexte de l'action climatique et de la durabilité.
6. Un guide d'introduction à la certification neutre en carbone, publié le 27 mai 2021, présente les connaissances de base pour comprendre ce processus de certification.
Ces articles couvrent collectivement une série de sujets essentiels pour les investisseurs soucieux de la durabilité et de l'impact environnemental de leurs portefeuilles.
Quels sont les principaux cadres et lignes directrices disponibles pour permettre aux institutions financières de calculer et de divulguer leurs émissions financées ?
Plusieurs cadres et lignes directrices clés existent pour aider les institutions financières à calculer et à divulguer leurs émissions financées. Le Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) fournit une norme de pointe, permettant des calculs d'émissions cohérents et fiables et permettant des comparaisons entre les entreprises. En outre, la ligne directrice B-15, publiée par le Bureau du surintendant des institutions financières (BSIF) du Canada, établit un cadre complet pour la gestion des risques liés au climat au sein des institutions financières sous réglementation fédérale, à compter de la fin de l'exercice 2024 pour les grandes banques et les groupes d'assurance et 2025 pour les autres institutions.
Comment Arbor peut-elle aider les entreprises à mesurer et à gérer leurs émissions financées ?
Arbor propose des solutions pour aider les entreprises à mesurer avec précision et à gérer efficacement les émissions associées à leurs activités de financement. En mettant en œuvre des outils et des stratégies adaptés aux besoins de chaque entreprise, Arbor aide à suivre et à atténuer l'impact environnemental des projets ou des investissements financés, garantissant ainsi des pratiques commerciales plus durables.
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