Der Leitfaden zur kanadischen OFSI-Richtlinie B-15 Klimarisikomanagement

Schnelle Zusammenfassung

Überblick über B-15

Was ist Leitlinie B-15?

Richtlinie B-15 ist ein regulatorischer Rahmen, der vom Office of the Superintendent of Financial Institutions (OSFI) in Kanada eingeführt wurde. Es wurde entwickelt, um die Widerstandsfähigkeit und Nachhaltigkeit der föderal regulierten Finanzinstitute (FRFIs) zu verbessern, indem das Klimarisikomanagement in ihre strategischen und operativen Rahmenbedingungen integriert wird. Die Leitlinie konzentriert sich auf das Verständnis und die Eindämmung der negativen Auswirkungen des Klimawandels, einschließlich der physischen Risiken und der Übergangsrisiken im Zusammenhang mit der Umstellung auf eine Wirtschaft mit niedrigen Treibhausgasemissionen (THG).

‍

Warum ist B-15 wichtig für Kanadas föderal regulierte Finanzinstitute (FRFIs)?

B-15 ist für FRFIs von entscheidender Bedeutung, da sie ihrer zunehmenden Anfälligkeit gegenüber klimabedingten Risiken entgegenwirkt. Diese Risiken gefährden die betriebliche Kontinuität und Rentabilität sowie die Stabilität der Gesamtwirtschaft. Durch die Einbeziehung von Grundsätzen für das Klimarisikomanagement will B-15 FRFIs vor den finanziellen Auswirkungen des Klimawandels schützen und so ihre langfristige Widerstandsfähigkeit und Nachhaltigkeit sicherstellen.

‍

Was sind die Hauptziele der OSFI-Leitlinie B-15 für Klimarisikomanagement?

Die Hauptziele von B-15 sind:

Geben Sie FRFIs die Möglichkeit, die Auswirkungen klimabedingter Risiken auf ihre Geschäftsmodelle und Strategien umfassend zu verstehen.
Verordnen Sie die Einrichtung robuster und auf spezifische Klimarisiken zugeschnittener Governance- und Risikomanagementrahmen.
Stellen Sie sicher, dass FRFIs finanziell und operativ gegen schwerwiegende Klimarisikoszenarien gewappnet sind.
Diese Ziele zielen darauf ab, Überlegungen zum Klimarisiko in die strategischen und operativen Kernprozesse von FRFIs zu integrieren.

‍

Wie werden physische Risiken und Übergangsrisiken gemäß Leitlinie B-15 definiert?

Körperliche Risiken

Die finanziellen Risiken ergeben sich aus der zunehmenden Schwere und Häufigkeit klimabedingter extremer Wetterereignisse und längerfristiger Veränderungen der Klimamuster.

‍

Übergangsrisiken

Die finanziellen Risiken im Zusammenhang mit den wirtschaftlichen Anpassungen, die für den Übergang zu einer Wirtschaft mit niedrigen Treibhausgasemissionen erforderlich sind.

‍

Wer muss die Leitlinie B-15 einhalten und für welche Institutionen gilt sie?

Versicherer
Inländische systemrelevante Banken (D-SIBs)
Kleine und mittlere Einlageninstitute (SMSBs)

‍

Was beinhaltet B-15 und wie sollten Sie sich vorbereiten?

Lesen Sie unseren vorherigen Artikel für eine eingehende Analyse von Wie sollten sich FRFIs auf die kanadische OSFI-Richtlinie B-15 vorbereiten?.

Strategie

B-15 ermöglicht es FRFIs, klimabedingte Risiken und Chancen in die Kernstrategie der Organisation einzubetten.

Was kann ich tun, um mich vorzubereiten?

Entwicklung und Umsetzung eines Plans für die Klimawende
Nehmen Sie an der Übung zum standardisierten Klimaszenario teil
Nehmen Sie an Branchenforen wie dem Forum Klimarisiken um Best Practices auszutauschen und von Kollegen zu lernen

‍

Unternehmensführung

FRFIs müssen ihre Verwaltungsrahmen verbessern oder verbessern, um die finanziellen Risiken im Zusammenhang mit extremen Klimaereignissen wirksam überwachen zu können.

Was kannst du tun, um dich vorzubereiten?

Aufbau von Kapazitäten und Wissen auf Vorstandsebene in den Bereichen Klimarisiken und Minderung.
Richten Sie ein internes Team ein, das sich auf die Entwicklung der Klimarisikostrategie und des Plans für die Klimawende konzentriert

Risikomanagement

Die Risikomanagementpraktiken von FRFI müssen die mit dem Klimawandel verbundenen finanziellen Risiken und Unsicherheiten identifizieren, bewerten und bewältigen.

Was kannst du tun, um dich vorzubereiten?

Integrieren Sie physische Risiken und Übergangsrisiken in bestehende Risikomanagementpraktiken
Passen Sie klimabedingte Risiken an die aktuellen Risk Appetite Frameworks an
Folgen TCFD-Empfehlungen
Konsultieren Sie regelmäßig das OSFI, um die Erwartungen zu klären und zum sich entwickelnden Dialog über ein effektives Klimarisikomanagement beizutragen

‍

Metriken und Ziele

Zu den Kennzahlen und Zielen, die FRFIs offenlegen müssen, gehören: Kennzahlen zur Risikobewertung, Geltungsbereich 1 & 2 Emissionen, Scope-3-Emissionen, Strategische Ziele, branchenübergreifende Kennzahlen und branchenspezifische Kennzahlen.

Was kannst du tun, um dich vorzubereiten?

Beginnen Sie mit der Messung Ihrer Scope-1-, 2- und 3-Emissionen, einschließlich Ihrer finanzierte Emissionen
Folgen Sie dem Unternehmensstandard des GHG-Protokolls und Finanzrahmen der Partnerschaft für die Kohlenstoffbilanzierung
Erstellen Sie eine Liste branchenübergreifender Kennzahlen wie Übergangsrisiken, physische Risiken, Chancen und Kapitaleinsatz
Nehmen Sie Kontakt auf mit Laube um mehr über die Optionen zur CO2-Berechnung zu erfahren

‍

Ist Ihre Institution bereit für Daten?

Welche Daten benötigen Unternehmen, um die Emissionen für die Richtlinie B-15 zu berechnen?

Unternehmen sollten sich darauf konzentrieren, Folgendes zu sammeln:

Scope-1-Emissionsdaten: Direkte Emissionen aus eigenen oder kontrollierten Quellen.
Scope-2-Emissionsdaten: Indirekte Emissionen aus der Erzeugung von gekaufter Energie.
Scope-3-Emissionsdaten: Alle anderen indirekten Emissionen, die in der Wertschöpfungskette des Unternehmens auftreten.
Daten zur Aktivität: Informationen im Zusammenhang mit betrieblichen Aktivitäten, die Emissionen verursachen, wie Kraftstoffverbrauch und Geschäftsreisen.

‍

Welche Analysen und Kennzahlen sind nützlich, um CO2-Emissionen zu verfolgen?

Zu den nützlichen Analysen zur Verfolgung von CO2-Emissionen gehören:

Trendanalyse: Es wird untersucht, wie sich die Emissionen im Laufe der Zeit verändert haben.
Benchmarking: Vergleich der Emissionen mit Industriestandards oder der Leistung in der Vergangenheit.
Hotspot-Identifizierung: Identifizierung von Gebieten mit hohen Emissionen innerhalb des Betriebs oder der Lieferkette.
Szenario-Modellierung: Prognose zukünftiger Emissionen unter verschiedenen Geschäftsszenarien.

Wie überprüfen Sie die Datenbereitschaft Ihres Unternehmens?

Die Bewertung der Datenbereitschaft umfasst:

Datenaudit: Überprüfung des aktuellen Stands der Datenerhebungs- und Verwaltungspraktiken.
Lückenanalyse: Identifizierung von Lücken zwischen den verfügbaren Daten und den Daten, die für die Einhaltung von Vorschriften und Verwaltung benötigt werden.
Bewertung von Technologie und Tools: Bewertung aktueller Tools zur Datenerhebung, -analyse und -berichterstattung. Tools wie Arbor kann helfen, Emissionen in 95% kürzerer Zeit zu messen als manuelle Berechnungen.
Überprüfung der Fähigkeiten des Personals: Sicherstellen, dass die Mitarbeiter über die erforderlichen Fähigkeiten und Ressourcen verfügen.

Welche klimabezogenen Datenpunkte sollten Sie für eine Emissionsanalyse erheben?

Für eine effektive Emissionsanalyse sammeln Sie:

Daten zu direkten und indirekten Emissionen: Deckt die Bereiche 1 und 2 gemäß dem GHG-Protokoll ab.
Daten zur betrieblichen Tätigkeit: Wie Energieverbrauch, Geschäftsreisen und Abfallmanagement.
Emissionen aus der Wertschöpfungskette: Einschließlich vorgelagerter (Lieferkette) und nachgelagerter (Produktnutzung) Emissionen für Scope 3.
Externe Faktoren: Berücksichtigung von Klima- und Wetterdaten für die Bewertung physischer Risiken.

‍

Was sind gemeinsame Herausforderungen bei der Erfassung klimabezogener Daten (z. B. Umfang 1, 2 und 3 Emissionsdaten)?

Zu den Herausforderungen bei der Erfassung von Klimadaten gehören:

Zugänglichkeit der Daten: Schwierigkeiten bei der Erfassung umfassender Daten über die gesamte Wertschöpfungskette hinweg.
Komplexität und Variabilität: Scope-3-Emissionsdaten wird aufgrund der Vielfalt der indirekten Geschäftstätigkeiten oft als komplex angesehen.
Fehlende Standardisierung: Verschiedene Methoden für die Berechnung und Berichterstattung von Emissionen.

Arbor optimiert diesen Prozess durch:

Automatisieren der Datenerfassung: Durch Integrationen mit Betriebs- und Finanzsystemen zur Rationalisierung der Datenerfassung.
Vereinfachung der Komplexität: Bereitstellung von Tools zur Entmystifizierung von Scope-3-Berechnungen mit klaren Leitlinien und Benchmarks.
Sicherstellung der Konsistenz: Anpassung an anerkannte Standards wie das GHG-Protokoll und PCAF, um die Zuverlässigkeit der Daten zu gewährleisten.

‍

Wie können FRFIs beurteilen, ob sie für ein umfassendes Klimarisikomanagement datenreif sind?

FRFIs können ihre Bereitschaft anhand folgender Kriterien beurteilen:

Überprüfung der aktuellen Datenmanagementpraktiken: Um sicherzustellen, dass ein robustes System für die Erfassung und Verarbeitung von Emissionsdaten vorhanden ist.
Durchführung einer Szenarioanalyse: Mithilfe zukunftsorientierter Szenarien wird die Widerstandsfähigkeit ihrer aktuellen Daten gegenüber potenziellen Klimarisiken getestet.
Bewertung der Berichtsfunktionen: Sicherstellen, dass sie die Berichtspflichten der Leitlinie B-15 erfüllen können, einschließlich der Fähigkeit, Informationen gemäß PCAF und anderen relevanten Standards offenzulegen.

‍